國網(wǎng)甘肅蘭州新區(qū)供電公司：規(guī)范原始憑證 提升財務(wù)合規(guī)管理水平
來源：中國能源新聞網(wǎng) 時間：2025-01-15 14:24
中國能源新聞網(wǎng)訊（趙博）為進一步加強財務(wù)基礎(chǔ)管理工作，規(guī)范原始憑證附件，近日，國網(wǎng)甘肅蘭州新區(qū)供電公司財務(wù)部對各項業(yè)務(wù)原始憑證附件進行梳理并制定標(biāo)準(zhǔn)清單。
公司各級業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門、業(yè)務(wù)歸口管理部門協(xié)同財務(wù)部門按照各部門職責(zé)分工共同做好經(jīng)濟業(yè)務(wù)審核工作。審核內(nèi)容包括經(jīng)濟業(yè)務(wù)的真實性、合規(guī)性、合理性，原始憑證的完整性及有效性。業(yè)務(wù)部門負責(zé)做好報銷業(yè)務(wù)事前審批，負責(zé)對報銷業(yè)務(wù)的前端合規(guī)性進行梳理。其一，根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項是否符合國家法規(guī)、公司有關(guān)制度規(guī)定，經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項是否符合企業(yè)相關(guān)計劃和預(yù)算，是否與企業(yè)經(jīng)營活動相關(guān)，是否能夠符合厲行節(jié)約、提高經(jīng)濟效益。其二，原始憑證是否齊全完整，報銷依據(jù)是否充分，各基本要素是否填寫完整。其三，原始憑證是否與發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)一致，各要素是否相互吻合、符合邏輯，是否及時取得，有無超期、跨期等情況。最后，從是否與對應(yīng)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)相佐證，要素是否完整，是否簽字、蓋章等多方面進行梳理，制定詳細原始憑證標(biāo)準(zhǔn)清單。
下一步，公司按照合規(guī)管理要求，緊盯各類審計檢查風(fēng)險關(guān)鍵點，結(jié)合業(yè)務(wù)實際，明確各項業(yè)務(wù)成本入賬、資金支付過程中需提供的原始憑證附件資料清單，并制定下發(fā)《國網(wǎng)蘭州新區(qū)供電公司原始憑證優(yōu)化方案》，從源頭上進一步規(guī)范各項業(yè)務(wù)支出的合規(guī)合理性，堵塞業(yè)務(wù)鏈資金支出管理漏洞，為公司高質(zhì)量發(fā)展提供有力保障。
責(zé)任編輯：楊娜
